Ati auzit probabil de multe ori ca se poate folosi REER-ul (Regime Enregistre d’Epargne Retraite) ca avans la cumpararea unei case. Este perfect adevarat, dar trebuie sa fiti atenti, exista o serie de conditii ce trebuie indeplinite. Nu ne propunem sa discutam aici despre REER, ci despre modalitatea in care REER-ul se poate utiliza inainte de pensie la adapost de impozit. Vom vorbi deci despre Regimul de Acces la Proprietate (RAP), care este un program adoptat de Guvernul Canadei care permite retragerea unui maxim de 25.000$ de persoana din plasamentele REER personale cu ocazia achizitionarii unei case.
Unul din avantajele apelarii la RAP este ca puteti folosi sumele depuse deja in REER-ul dvs, sume care altfel ar fi imobilizate pana la pensie, ca depozit initial. Orice suma depusa in REER va reduce venitul impozabil si va da posibilitatea de a obtine un eventual retur de impozit.
Depunand sumele din REER ca avans la achizitionarea sau construirea unei case, diminuati ipoteca, deci si dobanda totala platita bancii. Aceasta retragere din REER trebuie insa depusa la loc in contul REER personal in maxim 15 ani FARA DOBANDA, incepand cu al doilea an dupa anul retragerii.
Ce se intampla insa daca nu dispuneti de fonduri pentru a depune in REER? Puteti apela la un imprumut REER. Atentie insa, daca apelati la un imprumut REER si, dupa 90 de zile – perioada minima stabilita prin lege, scoateti banii din REER in cadrul RAP, va trebui sa rambursati acesti bani cu dobanda institutiei financiare care v-a acordat imprumutul. De asemenea veti inapoia si banii pe care i-ati « auto-imprumutat » din REER. Momentul in care cumparati prima casa (sau in situatia in care nu ati fost proprietar in ultimii 5 ani) este singurul in care puteti apea la programul RAP si recurge la asemenea ‘inginerii financiare’ perfect legale.
Exista idea preconceputa ca acestia se pot folosi numai ca acont la casa, dar in realitate se pot folosi in orice scop. E adevarat ca puteti face RAP numai cu ocazia cumpararii unei case, atunci cand puteti dovedi ca detineti o oferta de cumparare acceptata fara conditii, dar majoritatea celor care participa la RAP, insa, nu foloseste aceasta suma ca depozit initial pentru casa.
Exista mai multe conditii pentru a putea apela la RAP, TOATE acestea trebuie indeplinite, in caz contrar suma retrasa va fi adaugata la venitul anual si impozitata. Trebuie sa declarati ca aveti intentia de a ocupa acea proprietate ca loc principal de rezidenta. Ocuparea trebuie sa se faca cel tarziu in cele 12 luni ce urmeaza cumpararii sau constructiei proprietatii. Nu exista o perioada minima de timp in care sa o locuiti. Atentie, aceasta conditie se refera la intentia de ocupare, nu la ocuparea efectiva !
De asemenea, trebuie sa fi platit, la 1 ianuarie al anului in care retrageti sumele din REER, intreg soldul unui eventual RAP precedent.
O alta conditie este sa fiti rezident al Canadei in momentul cand primiti fondurile retrase din REER in cadrul RAP, si cel putin pana in momentul cumpararii sau construirii proprietatii admisibile.
Pentru a participa la RAP trebuie completat formularul T1036, « Regime d’accession a la propriete (RAP) – Demande de retirer des fond d’un REER ». Formularul se poate completa direct pe internet la adresa www.cra-arc.gc.ca. Puteti retrage banii din REER in cadrul RAP in mai multe etape, toate retragerile insa trebuie facute in acelasi an sau cel tarziu in luna ianuarie a anului urmator primei retrageri.
Aveti o perioada maxima de 30 de zile dupa ce ati devenit proprietar pentru a retrage banii din REER in cadrul RAP. La extrema cealalta, puteti retrage sumele din REER inainte de a semna actul de cumparare in fata notarului-deci de a fi proprietar. Trebuie sa fi cumparat sau construit proprietatea admisibila cel tarziu la 1 octombrie al anului urmator retragerii.
In concluzie, RAP este un program guvernamental ce poate fi utilizat in favoarea celor ce doresc sa isi achizitioneze o proprietate si deci poate facilita obtinerea unui imprumut ipotecar avantajos.